הכנסות חודשיות:
10,000 ש"ח ברוטו.
הוצאות לייצור הכנסה:
הוצאות ישירות לייצור הכנסה, כמו שיווק, פרסום, הנהלת חשבונות וכו' – 2,000 ש"ח.
רווח גולמי:
הכנסות ברוטו (10,000 ש"ח) - הוצאות (2,000 ש"ח) = 8,000 ש"ח רווח גולמי.
מדרגות ביטוח לאומי:
- על הסכום עד 6,331 ש"ח: 5.97% מהכנסה (6,331 ש"ח * 5.97%) = 378 ש"ח.
- על היתרה מעל 6,331 ש"ח (1,669 ש"ח): 17.83% מהכנסה (1,669 ש"ח * 17.83%) = 298 ש"ח.
סה"כ ביטוח לאומי: 676 ש"ח.
מס הכנסה:
בהנחה שאין נקודות זיכוי מיוחדות מעבר ל-2.25 נקודות (שמגיעות בדרך כלל לתושב ישראל רווק ללא ילדים), נחשב את מס ההכנסה לפי מדרגת מס בסיסית של 10%.
- רווח חודשי לחישוב מס: 8,000 ש"ח (רווח גולמי).
- חישוב נקודות זיכוי: כל נקודת זיכוי שווה כ-239 ש"ח. עם 2.25 נקודות זיכוי: 2.25 * 239 ש"ח = 538 ש"ח.
נניח שהמס על 8,000 ש"ח הוא 10%:
- 8,000 ש"ח * 10% = 800 ש"ח.
- לאחר הפחתת הזיכוי: 800 ש"ח - 538 ש"ח = 262 ש"ח למס הכנסה.
הפרשות לקרנות פנסיה והשתלמות:
לפי החוק, עוסק עצמאי מחויב להפריש לפנסיה:
- הפרשת חובה לפנסיה היא 4.45% מהכנסה עד תקרה של 21,849 ש"ח לחודש.
- 8,000 ש"ח * 4.45% = 356 ש"ח.
נניח שגם בחר להפריש לקרן השתלמות (אופציונלי):
- ההפרשה המקסימלית לקרן השתלמות היא 7% מהכנסה עד תקרה שנתית של 265,000 ש"ח.
- 8,000 ש"ח * 7% = 560 ש"ח.
רווח נטו:
נחסר את כל ההוצאות מההכנסה:
- רווח גולמי: 8,000 ש"ח.
- ביטוח לאומי: 676 ש"ח.
- מס הכנסה: 262 ש"ח.
- פנסיה: 356 ש"ח.
- קרן השתלמות: 560 ש"ח.
סה"כ ההוצאות: 676 + 262 + 356 + 560 = 1,854 ש"ח.
רווח נטו לאחר כל החיובים:
8,000 ש"ח - 1,854 ש"ח = 6,146 ש"ח נטו.
רוב האנשים שזה מקור ההכנסה העיקרי שלהם לא יצליחו להפריש לקרנות בהכנסה כזאת.
סיכום:
עוסק פטור שמרוויח 10,000 ש"ח בחודש ומוציא 2,000 ש"ח לייצור הכנסה, ישלם כ-1,854 ש"ח על ביטוח לאומי, מס הכנסה, פנסיה וקרן השתלמות. בסופו של דבר, יישאר לו כ-6,146 ש"ח נטו.
דיסקליימר:
החישוב הוא סדר גודל בלבד. ייתכנו שינויים בהתאם לנקודות זיכוי אישיות, הוצאות נוספות, ומדרגות המס העדכניות. מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון לקבלת חישוב מדויק.
#עסקפטור #הכנסהנוספת #ניהולעסק #עוסקפטור #איךלהרוויחכסף #ניהולעסקקטן #הכנסותמהבית #עצמאיבישראל #הוצאותעסקיות #מסהכנסה #ביטוחלאומי #פנסיהלעצמאים #פתיחתעסק #עוסקמורשה #עסקעצמאי #עסקקטן #איךלהתחילעסק #קרןהשתלמות #מדריךלעסקים #ניהולכלכלי